Биркенфельд, Брэдли

Брэдли Чарльз Биркенфельд (англ. Bradley Charles Birkenfeld; род. 26 февраля 1965) — американский банкир и информатор, раскрывший правительству США финансовые схемы банка UBS и других швейцарских банков, позволявших клиентам из США уклоняться от уплаты налогов. С помощью информации, полученной от Биркенфельда, министерству юстиции США удалось достичь внесудебного соглашения с UBS о выплате компенсации в размере 780 млн долл и раскрытии конфиденциальной информации о клиентах, уклонявшихся от уплаты налогов в США.

В августе 2009 года Биркенфельд был приговорён к 40 месяцам тюрьмы и штрафу в 30 000 долларов за соучастие в уклонении от уплаты налогов своих клиентов. Группы поддержки во всём мире подвергли критике судебное преследование и наказание Биркенфельда. 29 ноября 2012 года Биркенфельд был досрочно освобождён с испытательным сроком.

В сентябре 2012 года Налоговое управление США (IRS) выплатило Биркенфельду вознаграждение в размере 104 млн долл.

Родился 26 февраля 1965 года в Бруклайне — пригороде Бостона, штат Массачусетс, в семье нейрохирурга^[1][2][3]. Учился в Thayer Academy и университете Норидж^[англ.] в Вермонте^{[прим. 1]}; получил диплом в 1988 году^[1][4]. Продолжил образование в области финансов^[5]. Получил степень магистра в American Graduate School of Business и в La Tour-de-Peilz^[англ.], (Швейцария)^[1].

Карьеру финансиста начал в валютном отделе State Street Bank & Trust в Бостоне. Позднее утверждал, что своё первое разоблачение незаконной деятельности совершил во время работы в State Street, обратившись с заявлением в Федерального Бюро Расследований в 1994 году. Информация не привела к расследованию^[4]. Утверждал, что в результате этого инцидента отказался от предложения поступить на службу в ФБР, но это заявление оспаривается^[6].

В 1996 году поступил на работу в отдел персонального обслуживания банка Credit Suisse; в 1998 перешёл на работу в Barclays Bank^[1]. В октябре 2001 года поступил в отдел частного обслуживания банка UBS в Женеве^[3]. В обязанности Биркенфильда входило предложение услуг банка состоятельным гражданам США. Главным аргументом при этом являлось то, что перевод капиталов в Credit Swiss позволял клиентам скрывать свои активы от налоговой службы США, пользуясь швейцарскими законами о банковской тайне. Подобная деятельность швейцарских банков являлась в США незаконной. Несмотря на это, Биркенфельд и другие сотрудники швейцарских банков посещали США, скрывая истинные цели своих поездок^[7][8].

По сведениям Биркенфельда, для привлечения клиентов UBS оплачивал развлечения для состоятельной публики в США, такие как художественные выставки, скачки и парусные регаты. В нарушение законов США эти мероприятия использовались для негласной рекламы офшорной зоны в Швейцарии.

Одним из самых богатых клиентов Биркенфельда в этот период стал застройщик-миллиардер из Калифорнии, Игорь Олейников. В 2001 году Олейников и Биркенфельд встретились в Женеве, где Олейников положил на счёт в UBS 200 млн долл; для доступа к счёту Биркенфельд выдал Олейникову специальные кредитные карты^[3]. Биркенфельд также представил Олейникова своим коллегам, которые помогли последнему в создании офшорных компаний с целью сокрытия активов и уклонения от налогов^[9].

Олейников впоследствии признал свою вину в уклонении от налогов и выплатил штраф в размере 52 млн долл., но избежал тюремного заключения. Министерство юстиции США позднее предъявило Биркенфильду обвинение в содействии Олейникову в уклонении от налогов^[10].

По словам Биркенфельда, в 2005 году он узнал, что негласные сделки UBS с клиентами из США нарушают соглашение между банком и IRS^[3]. Биркенфельд знал о существовании внутренней инструкции UBS, запрещавшей сотрудникам банка привлекать граждан США к открытию тайных счетов в Швейцарии. Эта инструкция противоречила должностным обязанностям сотрудников отдела персонального обслуживания, в том числе самого Биркенфельда. По мнению Биркенфельда, инструкция служила юридическим прикрытием UBS на случай конфликта с налоговой службой США, поскольку она позволяла банку возлагать всю ответственность за нарушение американских законов на отдельных сотрудников^[11]. 5 октября 2005 года Биркенфельд уволился из UBS.

После ухода из банка Биркенфельд направил письмо в отдел внутреннего распорядка UBS, в котором сообщил о «недобросовестной и нечестной деловой практике» банка. По словам Биркенфельда, не получив ответа в течение трёх месяцев, он направил заявление о незаконных практиках главе юридического отдела UBS Питеру Кюреру (Peter Kurer)^[12][13]

В 2007 году решил передать информацию о незаконной деятельности UBS министерству юстиции США. В то же время он хотел воспользоваться новым федеральным законом США об осведомителях, обещавшим выплату премии до 30 % от суммы, полученной налоговым управлением США благодаря информации осведомителя. Биркенфельд также надеялся получить иммунитет от судебного преследования в отношении его роли в операциях UBS^[2]. В апреле 2007 года адвокаты Биркенфельда направили соответствующее заявление в Минюст США. Минюст отказался включить Биркенфельда в программу осведомителей и отказал в предоставлении иммунитета^[14]. Не найдя поддержки в Минюсте, Биркенфельд обратился в Комиссию по ценным бумагам и биржам США, налоговое управление и Сенат^[2].

В апреле 2008 года адвокаты Биркенфельда вновь сообщили в Минюст о готовности их клиента к сотрудничеству в обмен на отказ от преследования^[2][14]. Тем не менее, 7 мая 2008 года Биркенфельд был арестован в аэропорту Бостона, куда он прибыл из Швейцарии; 13 мая районный суд в Форт-Лодердейл (шт. Флорида) предъявил Биркенфельду официальные обвинения^[15].

Прокурор Кевин Даунинг одобрил задержание, мотивируя последнее неполным раскрытием обстоятельств в отношении клиентов Биркенфельда, в том числе Олейникова. Даунинг заявил: «тот, кто хочет считаться осведомителем, должен понимать, что следует предоставлять точные и полные сведения и делать это незамедлительно … Г-н Биркенфельд точной и полной информации не предоставил, поэтому он не имеет права на статус осведомителя»^[14].

19 июня Биркенфельд признал себя виновным по обвинению в сговоре с целью обмана правительства США. Во время оглашения приговора прокурор признал, что Соединённые Штаты не смогли бы полностью раскрыть все детали «крупномасштабной аферы» UBS без помощи Биркенфельда^[16].

Несмотря на то, что прокуратура требовала лишь 30 месяцев заключения, 21 августа 2009 года судья Уильям Злох приговорил Биркенфельда к 40 месяцам тюрьмы и штрафу в размере 30 000. Прокурор также попросил разрешения судьи оставить Биркенфельда на свободе в течение 90 дней, чтобы позволить ему завершить работу с минюстом. Суд также получил ходатайства в пользу Биркенфельда от различных официальных лиц США, в том числе, от сенатора Карла Левина — главы постоянного подкомитета Сената США по проведению расследований, расследовавшего дело UBS. Ходатайства о смягчении приговора поступили также от налоговой службы и Комиссия по ценным Бумагам.

В ходе суда прокурор Даунинг заявил, что Биркенфельд не имел статуса осведомителя, однако, налоговая служба фактически признала наличие такого статуса. Защита заявляла, что в Минюст был направлен запрос на официальный вызов Биркенфельда в суд в качестве свидетеля. В противном случае разглашение конфиденциальных данных клиентов было бы нарушением Швейцарского Закона 1934 г. на осуществление банковских операций, что повлекло бы арест Биркенфельда в случае его возвращения в Швейцарию, где он постоянно проживал. Минюст отказался от подачи запроса^[17].

8 января 2010 года Биркенфельд начал отбывать срок наказания в тюрьме округа Шуйлкилл в Майнерсвилле, шт. Пенсильвания.

5 января 2010 года Биркенфельд направил официальный запрос министру юстиции Эрику Ходеру, требуя расследования действий минюста в ходе суда. 15 апреля 2010 года его адвокаты подали заявку о помиловании^[18].

1 августа 2012 года Биркенфельд вышел из тюрьмы^[19].

В марте 2008 года минюст США провёл расследование, в результате которого обнаружилось, что UBS «не проверял и не расследовал информацию о связях сотрудников банка с клиентами из США». На этом основании минюст возбудил уголовное дело против UBS, что грозило банку потерей лицензии на работу в США. UBS, со своей стороны, объявил о том, что, начиная с июля 2008 года, прекращает предоставлять частные банковские услуги клиентам в США через свои подразделения, не попадающие под законодательство США^[20].

18 февраля 2009 года UBS согласился выплатить штраф в размере 780 млн долларов правительству США и подписал соглашения об отсрочке судебного преследования по обвинению в мошенническом сговоре против налоговой службы США^[21][22].

Мировое соглашения также включало штрафы в пользу комиссии по ценным бумагам и биржам за то, что UBS действовал в качестве нелегального брокера и консультанта по инвестициям^[23].

Кроме того, UBS выплатил 200 млн долл по мировому соглашению с комиссией по ценным бумагам и биржам, чтобы избежать судебного иска против UBS за открытие и ведение офшорных счетов для американских клиентов в Швейцарии и других странах, что позволяет им уклоняться от уплаты налогов на эти счета^[24].

UBS также согласился предоставить имена 4500 граждан США, имевших в банке офшорные счета^[25].

В 2010 году глава налогового управления США Дуглас Шульман^[англ.] сообщил, что схемами уклонения от налогов через UBS пользовались 20 000 американских налогоплательщиков. Объём средств на секретных счетах составлял около 20 млрд долл, а процентная прибыль — до 200 млн долл ежегодно^[26]. После разоблачений Биркенфельда налоговая служба США предложила программу налоговой амнистии для граждан США, скрывавших свои активы на офшорных счетах^[27][28].

В сентябре 2012 года налоговое управление США, в соответствии с законом об осведомителях, выплатило Биркенфельду вознаграждение в размере 104 млн долл^[29]. Эта компенсация стала самой крупной в своём роде, как для частных лиц, так и для организаций^[30][31][32]. Размер компенсации составил, в соответствии с законом, 25 % от 400 млн долл. дополнительно полученных налогов.

Примечания

1. ↑ Военный колледж Вермонта — частный университет, расположенный в г. Норсфильд, шт. Вермонт^[англ.]. Один из старейших частных военных колледжей США. Большинство выпускников Нориджа поступают в дальнейшем на военную службу.

Сноски

• Брэдли Биркенфельд. Игра Люцифера : Как один человек раскрыл «глобальный заговор», вышел из тюрьмы и стал миллионером = Bradley Birkenfeld. Lucifer's Banker: The Untold Story of How I Destroyed Swiss Bank Secrecy. — М.: Альпина Паблишер, 2018. — 310 p. — ISBN 978-5-9614-6609-6.