Нало́г — обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.
Подоходный налог — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических или юридических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством. В ряде стран подоходным налогом называют только налог на доходы физических лиц, а для юридических применяют термины налог на прибыль корпораций или налог на прибыль.
Прогресси́вное налогообложе́ние — система налогообложения, при которой происходит увеличение эффективной ставки налога с ростом налогооблагаемой базы.
Регресси́вное налогообложе́ние — система налогообложения, при которой средняя ставка снижается при увеличении облагаемой налогом величины. Это означает, что при увеличении доходов экономического агента, ставка падает, и, наоборот, растёт, если доход уменьшается.
Отрицательный подоходный налог — система налогообложения, обсуждавшаяся в экономических кругах, но так и не осуществленная. Впервые её предложила Джулиет Рис-Уильямс, английская политическая писательница 1940-х годов. Популярность концепция эффективной отрицательной ставки налога приобрела после выхода книги Милтона Фридмана «Капитализм и свобода».
Налоговая система Великобритании построена на двух уровнях: местного правительства и центрального правительства. Местное правительство содержится за счет государственных грантов, налогов на коммерческую недвижимость, местного налога и, особенно в последнее время, за счет таких прибылей, как плата за парковку на улицах. Содержание центрального правительства происходит в основном за счет подоходного налога, выплат по обязательному национальному страхованию, НДС, корпоративных налогов и акцизных налогов на топливо, табак и алкоголь.
Налоговая система Канады — система налогов и сборов, установленных в Канаде, а также совокупность принципов, форм и методов их взимания. Канадская налоговая система состоит, главным образом, из подоходного налога с физических лиц и обществ, а также из налога на потребление. Подоходный налог регламентируется федеральным Законом о подоходном налоге. Налог на потребление регламентируется Законом об акцизном сборе. Взимание налогов и управление федеральными налоговыми законами закреплены за Налоговой службой Канады — агентством Министерства налогов и сборов Канады.
Налоговая система Франции — совокупность общегосударственных и местных налогов и сборов Франции, взимаемых в установленном порядке.
Налог на заработную плату это налог который платят работники и как правило рассчитывается как процент от заработной платы.
Налогообложение в Греции аналогично системе налогов большинства развитых стран и состоит из прямых и косвенных налогов.
Налоговая система Республики Сербии выстраивается Правительством Сербии. Фискальную политику государства формирует Налоговое управление Министерства финансов Республики Сербии, оно же через свои региональные представительства осуществляет администрирование всех налогов и сборов. Законодательство о налогах включает в себя несколько нормативных актов: закон о налоговых процедурах, закон о налоге на прибыль, закон о подоходном налоге, закон о налоге на добавленную стоимость, закон о налоге на имущество и так далее. Следует отметить, что в отличие, например, от правовой базы фискальной системы РФ, законы о налогах в Сербии содержат только общие положения. Реальное администрирование происходит в соответствии с подзаконными правовыми актами, главным образом, ведомственными инструкциями. Доходную часть бюджета Сербии обеспечивают следующие основные налоги: налог на прибыль, подоходный налог, налог на добавленную стоимость и, кроме того, акцизы и таможенные сборы.
Налоговая система Венгрии предусматривает взимание налогов федеральным правительством и местными властями. Налоговые поступления в казну Венгрии составляют 39,3% от ВВП. Наиболее важные источники доходов — это подоходный налог, социальная защита, налог на прибыль и налог на добавленную стоимость, взимаемые на федеральном уровне. Доля региональных налогов составляет 5% при среднем показателе по ЕС в 30%.
Налоговая система Эстонии состоит из государственных и местных налогов. Относительно высокая доля государственных доходов обеспечивается налогами на потребление, а налог на рост капитала является одним из самых низких в Евросоюзе.
Эффект Робин Гуда — экономическое явление, связанное с тем, что доход будет перераспределяться таким образом, чтобы экономическое неравенство уменьшалось. Эффект назван в честь Робин Гуда, говорившего, что он вынужден красть у богатых, чтобы отдавать бедным.
Налоговая система Испании — совокупность налогов и сборов, взимаемых в установленном порядке с физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов Королевства. Согласно налоговому законодательству, в Испании три уровня налогообложения: государственный, региональный и муниципальный.
Налогообложение в Швеции на зарплату для работника предусматривает взносы для трёх разных уровней власти: коммуны, лена, и центрального правительства. Взносы на социальное обеспечение уплачиваются для финансирования системы социального обеспечения.
Налогообложение в Бутане осуществляется национальным правительством и его вспомогательными органами власти. Все налогообложение в конечном счете контролируется Министерством финансов Бутана, департаментом доходов и таможни, который является частью исполнительной власти Правительства Бутана.
Нало́говое резиде́нство — статус, накладывающий обязательство уплаты налогов на гражданина какого-либо государства или иностранца, постоянно проживающего в этом государстве. Также этот статус применим для юридических лиц. Лицо, обладающее статусом резидента, называют налоговым резидентом.
Налоги в Швейцарии взимаются Швейцарской Конфедерацией, кантонами и муниципалитетами.
Налоговая система США. В Соединённых Штатах Америки существуют отдельные федеральные органы власти, органы управления штатов и местные органы власти, и на каждом из этих уровней взимаются налоги. Налоги взимаются с доходов, заработной платы, имущества, продаж, прироста капитала, дивидендов, импорта, имущества и подарков, а также различных сборов. В 2020 году налоги, собираемые федеральными, государственными и местными органами власти, составили 25,5 % ВВП, что ниже среднего показателя по ОЭСР, составляющего 33,5 % ВВП. В 2020 году Соединённые Штаты занимали седьмое место по соотношению налоговых поступлений к ВВП среди стран ОЭСР, при этом соотношение было выше, чем у Мексики, Колумбии, Чили, Ирландии, Коста-Рики и Турции.
