Подход внутреннего измерения

Подход на основе внутренних мер [1](IMA-англ. Internal Measurement Approach) — один из продвинутых подходов (AMA) к оценке операционного риска, предложенный Базельским комитетом по банковскому надзору. Подход основан на утверждаемых надзорными органами гамма-коэффициентах для перевода ожидаемых операционных потерь в требований к капиталу.

По каждой бизнес-линии и каждому типу потерь определяются ожидаемые потери по аналогии с кредитным риском:

${\displaystyle EL=EI\cdot PE\cdot LGE}$

где ${\displaystyle EI}$ — индикатор позиции под операционным риском (Exposure Indicator);

${\displaystyle PE}$ — вероятность событий операционного риска (Probability of Event);

${\displaystyle LGE}$ — потери в результате события риска (Loss Given that Event).

Требования к капиталу для данной бизнес-линии и типа потерь определяются умножением ожидаемых потерь на соответствующий показатель гамма:

${\displaystyle OR_{ij}=\gamma _{ij}EL_{ij}}$

Кроме этого, было предложено использование коэффициентов, учитывающих риск-профиль организации (RPI-Risk Profile Index). Соответственно, суммарные требования к капиталу под операционный риск рассчитываются как сумма требований к капиталу по всем элементам матрицы «Бизнес-линия/Тип потерь».

Таким образом, общая формула оценки операционного риска имеет вид:

${\displaystyle OR=\sum _{i}\sum _{j}\gamma _{ij}\cdot EI_{ij}\cdot PE_{ij}\cdot LGE_{ij}\cdot RPI_{ij}}$

Базельский комитет определил следующие основные виды потерь:

• Списания (англ. Write-downs) — прямое снижение стоимости активов в результате кражи, мошенничества, несанкционированной деятельности, рыночные и кредитные потери, связанные с событиями операционного риска.
• Потери от регресса (англ. Loss of Recourse) — выплаты по неправильным перечислениям денег.
• Возмещение ущерба (англ. Restitution) — выплаты клиентам по основному долгу или процентам в порядке возмещения или потери, а также другие формы компенсации клиентам.
• Судебные потери (англ. Legal Liability) — судебные издержки.
• Регулирование и комплаенс (англ. Regulatory and Compliance) — штрафы и другие потери от санкций регулирующих органов, включая налоговые претензии, а также отзыв лицензий.
• Утрата или повреждение активов (англ. Loss of or Damage to assets) — прямое снижение стоимости материальных активов из-за аварий, пожаров, землетрясений.

По последнему типу потерь индикатор одинаковый для всех бизнес-линий — стоимость основных средств. Для остальных типов потерь индикаторы могут отличатся для разных бизнес-линий. По бизнес-линии «Корпоративные финансы» индикатором является объём новых сделок, для «Торговля и продажи» — объём торговли, для «Розничные брокерские услуги» — стоимость сделок. Для бизнес-линий «Розничные банковские операции», «Коммерческие банковские операции» и «Платежи и расчеты» индикатором является в основном объём операций, однако для типа потерь «Регулирование и комплаенс» индикатором является количество операций. Для бизнес-линий «Агентские услуги» и «Управление активами» основным индикатором является стоимость активов под управлением или в хранении, однако по типу потерь «Реституции» индикатором является стоимость сделок.

• Операционный риск

• Operational Risk BCBS