Сен-Марте́н, или Синт-Ма́ртен — остров в Карибском море в северной части гряды Малых Антильских островов. Является самым малым в мире обитаемым островом, одновременно входящим в состав двух государств. Северная часть острова — заморская община Франции Сен-Мартен, южная — самоуправляемое государство со значительной автономией (status aparte) Синт-Мартен Королевства Нидерландов.
Deutsche Bank — крупнейший по числу сотрудников и сумме активов финансовый конгломерат Германии. Правление банка располагается во Франкфурте-на-Майне.
Вирги́нские Острова́ — зависимая территория Великобритании, расположенная в северо-восточной части архипелага Виргинские острова на северо-востоке Карибского моря. Занимает 36 островов общей площадью 151 км², из которых населены 16. Крупнейшими островами являются Тортола, Анегада, Верджин-Горда и Йост-Ван-Дейк.
Офшо́р — страна или территория с особыми условиями ведения бизнеса для иностранных компаний. Среди них — низкие или нулевые налоги, простые правила корпоративной отчётности и управления, возможность скрыть настоящих владельцев бизнеса. В связи с этим офшоры часто используют для преступлений: отмывания криминальных денег, государственной коррупции, мошеннических операций.
Офшорная зона — территория государства или её часть, в пределах которой для компаний-нерезидентов действует особый льготный режим регистрации, лицензирования и налогообложения, как правило, при условии, что их предпринимательская деятельность осуществляется вне пределов этого государства.
Список стран и территориальных образований по валово́му вну́треннему проду́кту на ду́шу населе́ния. ВВП на душу населения — макроэкономический показатель, отражающий рыночную стоимость всех конечных товаров и услуг, произведённых в стране за определённый год, в среднем одним человеком . ВВП на душу населения является характеристикой, определяющей уровень экономического развития страны. Все показатели для сопоставимости выражаются в единой валюте — долларе США. Пересчёты из национальных валют, как это принято при международных экономических сопоставлениях, выполняются не по рыночным обменным курсам валют, а по паритету покупательной способности.
HSBC Holdings plc, «Эйч-эс-би-си» — один из крупнейших финансовых конгломератов в мире, крупнейший банк Великобритании по размеру активов и рыночной капитализации. В рейтинге крупнейших публичных компаний мира Forbes Global 2000 в 2023 году занял 20-е место. Штаб-квартира расположена в Лондоне. Розничная сеть HSBC включает около 3900 отделений в 67 странах Азии, Европы, Северной Америки, Южной Америки и Африки и обслуживает приблизительно 39 миллионов клиентов. Основными регионами деятельности являются Великобритания и Гонконг. Дочерняя компания The Hongkong and Shanghai Banking Corporation является крупнейшим банком Гонконга, на неё приходится четверть от активов всех банков в Гонконге. С 2011 года входит в число глобально системно значимых банков.
Недобросовестная (вредоносная) налоговая конкуренция — юридический термин, применяемый национальными и международными регулирующими органами для характеристики налоговой политики государств, относящихся к офшорным юрисдикциям. Именно с обвинения во «вредоносной налоговой политике» началась кампания Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) против офшорных юрисдикций в рамках борьбы с уклонением от уплаты налогов.
Center for Public Integrity — американская некоммерческая организация, занимающаяся журналистскими расследованиями. Основана в 1989 Чарльзом Льюисом. Награждена премией Джорджа Полка. Задачей организация называет «разоблачение случаев злоупотребления властью, коррупции и нарушения служебного долга влиятельными государственными учреждениями и частными организациями». Имеет более 50 сотрудников, является одним из крупнейших некоммерческих, неполитических исследовательских центров в Америке. Организация получила Пулитцеровскую премию за выдающееся расследование за 2014 год.
Алексей Петрович Езубов — российский предприниматель, общественный и политический, депутат Государственной Думы V, VI и VII созывов. Член фракции политической партии «Единая Россия». Член комитета Госдумы по аграрным вопросам.
«Панамские документы», панамагейт, «Панамское досье» или «Панамский архив» — неформальное название утечки конфиденциальных документов панамской юридической компании Mossack Fonseca . В документах, в которых упоминается множество нынешних и бывших мировых лидеров, высокопоставленных чиновников и известных людей, вскрыто наличие их скрытой собственности и связанных с этим конфликтов интересов.
Уилбур Луис Росс мл. — американский предприниматель, тридцать девятый министр торговли США (2017—2021).
Хосе Мария Фигерес Ольсен — бизнесмен и политик, президент Коста-Рики в 1994—1998 годах. Начал карьеру инженером в агробизнесе. Через десять лет он поступил на государственную службу в качестве министра внешней торговли, а затем министра сельского хозяйства. В 1994 году стал самым молодым президентом страны в XX веке. Покинув пост президента, принимал участие в решении глобальных проблем, таких как изменение климата, устойчивое развитие и технологии. В 2000 году участвовал во Всемирном экономическом форуме в Швейцарии. С 2010 года является председателем независимой некоммерческой организации, ориентированной на глобальный переход к экономике с низким уровнем выбросов углерода.
Ге́рцогство Ланка́стерское — совокупность недвижимого имущества, принадлежащего британскому монарху, который также носит титул герцога Ланкастерского.
Файлы FinCEN — документы, утекшие из Бюро финансовых расследований в 2019 году, отправленные в Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) изданием BuzzFeed News и опубликованные 20 сентября 2020 года. Эти доклады описывают более 200 000 подозрительных транзакций на сумму 2 трлн долларов за период с 1999 по 2017 год в нескольких глобальных финансовых учреждениях. Документы указывают, что хотя и банки, и федеральное правительство США обладают органами финансового мониторинга, они мало что сделали для прекращения преступной деятельности, такой как, например, отмывание денег. Эта информация касается финансовых учреждений более 170 стран, которые сыграли роль в отмывании денег и других мошенничеств. Журналисты во всем мире критиковали как банки, так и правительство США, BBC заявило, что инцидент демонстрирует как «крупнейшие банки мира позволили преступникам перемещать грязные деньги по всему миру», а BuzzFeed News утверждает, что утекшие файлы «предлагают беспрецедентный взгляд на глобальный финансовый коррупцию, на банки, которые её поддерживают, и государственные органы, которые наблюдают за её расцветом».
Синиша Мали — сербский экономист и политик, министр финансов Сербии с 29 мая 2018 года. Мали ранее был мэром Белграда с 2014 по 2018 год и президентом временного совета Белграда с 2013 по 2014 год.
Габриэль Цукман — французский экономист, известен своими исследованиями офшорных зон и своей книгой 2015 года «Скрытые богатства народов: бедствие налоговых убежищ». Цукман также известен своими исследованиями количественной оценки масштабов размывания налоговой базы (BEPS) и методов уклонения от уплаты налогов, применяемых транснациональными корпорациями в корпоративных офшорных зонах. В этих работах он определил, что Ирландия в 2018 году являлась крупнейшей в мире корпоративной офшорной зоной.
«Архив Пандоры» — 11,9 миллиона документов, собранных Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ). По их мнению, данная утечка документов является крупнейшей в истории.
Международный консорциум журналистов-расследователей — независимое объединение журналистов. Основной офис расположен в Вашингтоне, округ Колумбия (США). По состоянию на 2021 год в объединение входят более 280 журналистов-расследователей и около 100 СМИ из более чем 100 стран. Директором c 2011 года является Джерард Райл.
Джерард Райл — ирландско-австралийский репортёр-расследователь, глава Международного консорциума журналистов-расследователей, занимающегося расследованиями о держателях офшорных счетов, политике, финансовых и медицинских скандалах.
Медиафайлы на Викискладе